– Prokuratura Krajowa z nadzieją patrzy na ustawę o Krajowej Administracji Skarbowej. Szkoda jednak, że ustawa ta nie przewiduje wprowadzenia stricte policji skarbowej. Kompetencje urzędów celno-skarbowych w zakresie czynności kontrolnych i procesowych są jednak daleko idące. Można spodziewać się więc, że organy będą skuteczniej ścigać sprawców przestępstw niż dotychczas. Konieczna i nieodzowna jest współpraca prokuratury z organami skarbowymi, co nowa ustawa, mam nadzieję, usprawni – stwierdził prokurator Michał Ostrowski, dyrektor Departamentu do Spraw Przestępczości Gospodarczej Prokuratury Krajowej podczas debaty zorganizowanej przez „Dziennik Gazetę Prawną”.
Czarna lista podmiotów
Uczestnicy debaty dyskutowali także na temat potrzeby wprowadzenia narzędzi pozwalających uczciwym firmom bronić się przed oszustami. Jednym z nich byłoby wprowadzenie check–listy i czarnej listy podmiotów. Już teraz w trakcie kontroli skarbowej sprawdzane są różne elementy, które dotyczą podatnika i jego kontrahentów, np. dane rejestrowe, kapitał, podział kapitału, dane personalne członków zarządu, rad nadzorczych, adres pod którym prowadzona jest działalność, czy relacje i sposób zawiązywania relacji gospodarczych między podatnikiem a jego kontrahentami. Wszystko po to, aby sprawdzić, czy podatnik faktycznie nie uczestniczył i czy nie mógł wiedzieć, że uczestniczy w oszustwie.
„Między kontrolą a postawieniem zarzutów mija kilka miesięcy”
– Problem polega jednak na tym, że między kontrolą a postawieniem zarzutów mija kilka miesięcy, jeśli nie lat. W tym czasie sprawca może skutecznie pozbywać się majątku. Ponadto zabezpieczenie majątkowe, a także środki zapobiegawcze np. nakaz powstrzymania się od wykonywania działalności gospodarczej, można stosować dopiero od momentu przedstawienia zarzutów. Dlatego czynności operacyjno-rozpoznawcze, które przewiduje ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej, pozwolą na szybsze stawianie zarzutów niż obecnie – zauważył prokurator Michał Ostrowski.
Dyrektor Departamentu do Spraw Przestępczości Gospodarczej Prokuratury Krajowej podczas debaty zwrócił także uwagę, że eliminacji zjawiska karuzeli VAT służy nowelizacja kodeksu karnego, dotycząca penalizacji faktur. – To jest czyszczenie przedpola oszustwa. Tu odrywamy się od decyzji organu kontroli skarbowej. Wystarczy udowodnienie świadomego wystawienia fałszywej faktury i już prokurator może wkroczyć, a więc może reagować znacznie szybciej niż obecnie – podkreślał prokurator Michał Ostrowski.