Sama emerytura z ZUS i funduszy nie zabezpieczy starości. Warto zadbać o inne, tzw. trzeciofilarowe możliwości. PPE, IKE, a od przyszłego roku IKZE, mogą dać dodatkowy zastrzyk gotówki na jesień życia.
PPE – pierwsza z tych możliwości, to pracowniczy program emerytalny, forma grupowego oszczędzania na dodatkową emeryturę. Może go stworzyć pracodawca na wniosek pracowników firmy, o ile oczywiście zechce opłacać składki osobom uczestniczącym w programie. Obciążenia z tytułu składek podstawowych nie są „uzusowione", jest od nich potrącany tylko podatek dochodowy. Wysokość składki została jednak ograniczona do 7 proc. wynagrodzenia pracownika.
Oprócz składek podstawowych, odprowadzanych przez pracodawcę, również sami pracownicy mogą wpłacać na swoje konta w programie tzw. składkę dodatkową, która potrącana jest przez pracodawcę z wynagrodzenia po opodatkowaniu. Limit składek dodatkowych wniesionych przez uczestnika do PPE w skali roku wynosi obecnie 15 115 zł. Zarówno składki podstawowe, jak i dodatkowe, wpływają do instytucji finansowej zarządzającej środkami programu na indywidualne konta jego uczestników. Pieniądze są ich niekwestionowaną własnością, przy czym zyski wypracowane z inwestycji są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych. Ponieważ od składek wpłacanych do PPE potrącany jest podatek dochodowy, wypłata świadczenia w przyszłości jest już wolna od podatku. Pieniądze zgromadzone w PPE nie przepadną też po przejściu do nowej pracy, w której pracodawca prowadzi program, ani w wyniku śmierci.
Pamiętajmy jednak, że przyszły emeryt uzyska dostęp do tych oszczędności dopiero po osiągnięciu określonego wieku – 60 lat dla mężczyzn i 55 lat dla kobiet, czyli wtedy, gdy będzie miał prawo przejścia na emeryturę. Wcześniejsza wypłata i np. przeznaczenie zgromadzonej kwoty na bieżące wydatki są niemożliwe.
IKE i IKZE
Obecnie istniejące indywidualne konta emerytalne (IKE), jak również indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), które mają zacząć funkcjonować od przyszłego roku, to dwie formy indywidualnego oszczędzania na dodatkową emeryturę. W rzeczywistości IKE i IKZE to odpowiednio oznaczony zapis w rejestrze uczestników funduszu lub rachunek, który może być prowadzony przez bank, zakład ubezpieczeń, podmiot prowadzący działalność maklerską lub fundusz inwestycyjny, a od roku 2012 – również przez dobrowolny fundusz emerytalny. Konto emerytalne może założyć każdy, kto skończył 16 lat. Małoletni mogą jednak odkładać pieniądze na koncie emerytalnym tylko za te lata, kiedy zarabiali na pełną umowę o pracę. Jak zało- żyć takie konto? Wystarczy podpisać umowę z instytucją finansową mającą w ofercie IKE – ich lista znajduje się na stronie internetowej KNF (www.knf.gov.pl).
Niewątpliwą zaletą kont emerytalnych jest różnorodność dostępnych produktów finansowych – oszczędzający może wybierać stosownie do własnych potrzeb. Konto emerytalne prowadzone przez bank ma taki charakter jak zwykły rachunek oszczędnościowy. Stanowi bezpieczny sposób oszczędzania, jednak jego rentowność jest na ogół niższa niż przy wszystkich pozostałych formach prowadzenia konta emerytalnego. Z kolei zawarcie umowy o prowadzenie konta emerytalnego z towarzystwem ubezpieczeniowym to wybór produktu łączącego oszczędzanie na emeryturę z ubezpieczeniem na życie. Jeśli jednak ktoś woli wszystkie oszczędności przeznaczać w całości na inwestycje, lepiej wybrać konto prowadzone przez fundusz inwestycyjny lub – od przyszłego roku – przez dobrowolny fundusz emerytalny. Ci, którzy chcą samodzielnie inwestować oszczędności i orientują się w zawiłościach funkcjonowania rynku kapitałowego, mogą rozważyć też założenie konta w biurze lub domu maklerskim.
Na co zawsze należy zwracać uwagę? Przede wszystkim na wszelkie koszty związane z prowadzeniem rachunku oraz rentowność produktów inwestycyjnych proponowanych przez instytucję finansową w ramach prowadzenia konta emerytalnego. Informację o historycznych wynikach inwestycyjnych można znaleźć na stronach internetowych instytucji finansowej lub uzyskać bezpośrednio w samej instytucji. Trzeba jednak pamiętać, że nawet najlepsze wyniki w historii nie zagwarantują, że dany produkt zapewni określoną rentowność w przyszłości.
Także z ulgami
Dochody wypracowane przez pieniądze ulokowane na IKE są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych.
Można też przenieść oszczędności z jednego IKE na inny lub do pracowniczego programu emerytalnego (tzw. wypłata transferowa), zachowując prawo do zwolnienia z podatku od dochodów kapitałowych. Wysokość rocznych wpłat na IKE zwolnionych z podatku została ograniczona prawnie w danym roku do trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. W tym roku limit ten wynosi 10 077 zł. Również wypłaty świadczeń emerytalnych ze środków zgromadzonych w IKE są zwolnione z podatku dochodowego.
W przypadku IKZE wpłaty na konto emerytalne będą mogły być odliczone od podstawy opodatkowania. Limit wpłat, dla których będzie przysługiwała ulga podatkowa, wyniesie 4 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne. Jeżeli w tym roku ubezpieczony ma wynagrodzenie w wysokości 3,5 tys. zł brutto miesięcznie, to przez cały rok zarobi 42 tys. zł. Wpłacając na IKZE w przyszłym roku, będzie mógł odliczyć 1680 zł (czyli 4 proc. od 42 tys. zł). Opodatkowane będą natomiast wypłaty świadczeń emerytalnych ze środków zgromadzonych na koncie.
Pieniądze z IKZE będzie można wypłacić dopiero po osiągnięciu przez oszczędzającego wieku 65 lat oraz pod warunkiem wpłacania pieniędzy przez co najmniej 5 lat. Przy obu rodzajach kont możliwa będzie również wypłata w razie śmierci oszczędzającego. Będzie miał on też możliwość wskazania osób uposażonych, które otrzymają pieniądze po jego śmierci.
Oprócz składek podstawowych, odprowadzanych przez pracodawcę, również sami pracownicy mogą wpłacać na swoje konta w programie tzw. składkę dodatkową, która potrącana jest przez pracodawcę z wynagrodzenia po opodatkowaniu. Limit składek dodatkowych wniesionych przez uczestnika do PPE w skali roku wynosi obecnie 15 115 zł. Zarówno składki podstawowe, jak i dodatkowe, wpływają do instytucji finansowej zarządzającej środkami programu na indywidualne konta jego uczestników. Pieniądze są ich niekwestionowaną własnością, przy czym zyski wypracowane z inwestycji są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych. Ponieważ od składek wpłacanych do PPE potrącany jest podatek dochodowy, wypłata świadczenia w przyszłości jest już wolna od podatku. Pieniądze zgromadzone w PPE nie przepadną też po przejściu do nowej pracy, w której pracodawca prowadzi program, ani w wyniku śmierci.
Pamiętajmy jednak, że przyszły emeryt uzyska dostęp do tych oszczędności dopiero po osiągnięciu określonego wieku – 60 lat dla mężczyzn i 55 lat dla kobiet, czyli wtedy, gdy będzie miał prawo przejścia na emeryturę. Wcześniejsza wypłata i np. przeznaczenie zgromadzonej kwoty na bieżące wydatki są niemożliwe.
IKE i IKZE
Obecnie istniejące indywidualne konta emerytalne (IKE), jak również indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), które mają zacząć funkcjonować od przyszłego roku, to dwie formy indywidualnego oszczędzania na dodatkową emeryturę. W rzeczywistości IKE i IKZE to odpowiednio oznaczony zapis w rejestrze uczestników funduszu lub rachunek, który może być prowadzony przez bank, zakład ubezpieczeń, podmiot prowadzący działalność maklerską lub fundusz inwestycyjny, a od roku 2012 – również przez dobrowolny fundusz emerytalny. Konto emerytalne może założyć każdy, kto skończył 16 lat. Małoletni mogą jednak odkładać pieniądze na koncie emerytalnym tylko za te lata, kiedy zarabiali na pełną umowę o pracę. Jak zało- żyć takie konto? Wystarczy podpisać umowę z instytucją finansową mającą w ofercie IKE – ich lista znajduje się na stronie internetowej KNF (www.knf.gov.pl).
Niewątpliwą zaletą kont emerytalnych jest różnorodność dostępnych produktów finansowych – oszczędzający może wybierać stosownie do własnych potrzeb. Konto emerytalne prowadzone przez bank ma taki charakter jak zwykły rachunek oszczędnościowy. Stanowi bezpieczny sposób oszczędzania, jednak jego rentowność jest na ogół niższa niż przy wszystkich pozostałych formach prowadzenia konta emerytalnego. Z kolei zawarcie umowy o prowadzenie konta emerytalnego z towarzystwem ubezpieczeniowym to wybór produktu łączącego oszczędzanie na emeryturę z ubezpieczeniem na życie. Jeśli jednak ktoś woli wszystkie oszczędności przeznaczać w całości na inwestycje, lepiej wybrać konto prowadzone przez fundusz inwestycyjny lub – od przyszłego roku – przez dobrowolny fundusz emerytalny. Ci, którzy chcą samodzielnie inwestować oszczędności i orientują się w zawiłościach funkcjonowania rynku kapitałowego, mogą rozważyć też założenie konta w biurze lub domu maklerskim.
Na co zawsze należy zwracać uwagę? Przede wszystkim na wszelkie koszty związane z prowadzeniem rachunku oraz rentowność produktów inwestycyjnych proponowanych przez instytucję finansową w ramach prowadzenia konta emerytalnego. Informację o historycznych wynikach inwestycyjnych można znaleźć na stronach internetowych instytucji finansowej lub uzyskać bezpośrednio w samej instytucji. Trzeba jednak pamiętać, że nawet najlepsze wyniki w historii nie zagwarantują, że dany produkt zapewni określoną rentowność w przyszłości.
Także z ulgami
Dochody wypracowane przez pieniądze ulokowane na IKE są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych.
Można też przenieść oszczędności z jednego IKE na inny lub do pracowniczego programu emerytalnego (tzw. wypłata transferowa), zachowując prawo do zwolnienia z podatku od dochodów kapitałowych. Wysokość rocznych wpłat na IKE zwolnionych z podatku została ograniczona prawnie w danym roku do trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. W tym roku limit ten wynosi 10 077 zł. Również wypłaty świadczeń emerytalnych ze środków zgromadzonych w IKE są zwolnione z podatku dochodowego.
W przypadku IKZE wpłaty na konto emerytalne będą mogły być odliczone od podstawy opodatkowania. Limit wpłat, dla których będzie przysługiwała ulga podatkowa, wyniesie 4 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne. Jeżeli w tym roku ubezpieczony ma wynagrodzenie w wysokości 3,5 tys. zł brutto miesięcznie, to przez cały rok zarobi 42 tys. zł. Wpłacając na IKZE w przyszłym roku, będzie mógł odliczyć 1680 zł (czyli 4 proc. od 42 tys. zł). Opodatkowane będą natomiast wypłaty świadczeń emerytalnych ze środków zgromadzonych na koncie.
Pieniądze z IKZE będzie można wypłacić dopiero po osiągnięciu przez oszczędzającego wieku 65 lat oraz pod warunkiem wpłacania pieniędzy przez co najmniej 5 lat. Przy obu rodzajach kont możliwa będzie również wypłata w razie śmierci oszczędzającego. Będzie miał on też możliwość wskazania osób uposażonych, które otrzymają pieniądze po jego śmierci.