Warto mimo zastrzeżeń

Ze względu na dużą wartość obiektów oraz długi okres trwania umowy zdolność klienta do terminowego regulowania opłat leasingowych nie może budzić wątpliwości. Dlatego lea-sing nieruchomości przeznaczony jest przede wszystkim dla średnich i dużych firm. Nie znaczy to jednak, że mniejsze firmy, zainteresowane uzyskaniem finansowania niewielkich kontraktów, muszą obejść się smakiem. - Od niedawna nasza oferta leasingu skierowana jest także do średnich przedsiębiorstw - mówi Krzysztof Bielecki, prezes ING Lease Polska. - Związane jest to z większym potencjałem rynku MSP oraz jego ciągłym wzmacnianiem się w Polsce. Małe kwoty inwestycji mają też duży wpływ na zwiększenie bezpieczeństwa zawieranych transakcji, co jest istotne z punktu widzenia ryzyka firmy leasingowej. To w połączeniu z rosnącym popytem na rynku stanowiło dla nas istotny bodziec do przygotowania takiej oferty - dodaje prezes.
Przykładowo głównymi klientami BRE Leasingu są duże krajowe i międzynarodowe firmy finansowe, developerskie i hotelowe, a przedmiotem transakcji mogą być pojedyncze obiekty lub pakiety nieruchomości o minimalnej wartości 15 milionów złotych. Aby skorzystać z oferty ING Lease Polska, firma musi działać na rynku przynajmniej dwa lata i osiągać roczne obroty powyżej 10 milionów złotych. Przedmiotem transakcji mogą być ukończone nieruchomości o wartości powyżej miliona złotych. Bankowy Fundusz Leasingowy oferuje leasing nieruchomości już od wartości 700 tysięcy złotych (w uzasadnionych przypadkach od 300 tys. zł). Firma BISE Atechnet Leasing idzie jeszcze dalej.
- Gotowi jesteśmy sfinansować niewielkie inwestycje, nawet od 100 tys. złotych netto - mówi Rafał Wójcik, główny specjalista ds. analiz ekonomiczno-finansowych w BISE Atechnet Lea-sing.
Klient zainteresowany zawarciem umowy leasingu składa wypełniony wniosek. - Wymagamy ponadto, aby do wniosku dołączone były dokumenty prawne i finansowe. W zależności od tego, w jakiej formie prowadzona jest przez klienta działalność gospodarcza, zmienia się zakres dostarczanych dokumentów - wyjaśnia Rafał Wójcik. W wypadku dokumentów prawnych będą to m.in. zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej, umowa spółki lub statut, decyzja w sprawie nadania numerów NIP i REGON. Wśród dokumentów potwierdzających kondycję finansową firmy powinny znaleźć się deklaracje PIT bądź CIT, uproszczone informacje finansowe na temat wyników finansowych, majątku firmy, źródeł jego finansowania, bilans i rachunek wyników z ostatnich kilku lat, a także założenia finansowe na okres trwania umowy leasingu. - Firmy leasingowe mogą wymagać też dodatkowych dokumentów, np. zaświadczeń z ZUS i urzędu skarbowego o niezaleganiu z płatnościami, opinie bankowe wystawione przez instytucję prowadzącą główny rachunek firmy - informacje o obrotach i saldzie - dodaje Rafał Wójcik. W końcu leasingodawca może zażyczyć sobie dokumentów dotyczących finansowanej nieruchomości: aktualny wypis z księgi wieczystej, wypis z rejestru gruntów, wyrys z mapy ewidencyjnej, operat szacunkowy z oceną stanu technicznego nieruchomości, umowę kupna nieruchomości lub inny dokument potwierdzający prawa do nieruchomości.
Transakcje leasingu nieruchomości mogą być realizowane w oparciu o lea-sing finansowy i leasing operacyjny. Większość firm oferuje też tzw. leasing zwrotny. Dzięki specjalnej konstrukcji produktu klienci otrzymują środki finansowe ze sprzedaży nieruchomości, które mogą przeznaczyć na rozwój lub inwestycje swojej firmy. Leasing zwrotny może w ten sposób przyczynić się do poprawy płynności finansowej, co jest niezwykle ważne z punktu widzenia mniejszych podmiotów.
W wypadku leasingu finansowego okres leasingu wynosi 10 lat, przy czym w BISE Atechnet Leasing i LHI Leasing Polska można uzyskać finansowanie nawet do 15 lat. Okres leasingu operacyjnego jest z reguły dłuższy i wynosi 15 lat. Zazwyczaj firmy leasingowe wymagają posiadania wkładu własnego.
- W BISE Atechnet Leasing tzw. opłata wstępna wynosi od 5 proc. kwoty kontraktu netto - mówi Rafał Wójcik. Bankowy Fundusz Leasingowy standardowo oferuje finansowanie 85 proc. wartości rynkowej nieruchomości, a Raiffei-sen Leasing deklaruje możliwość sfinansowania nawet 100 proc. wartości inwestycji.
- Oczekiwanie na decyzję kredytową jest uzależnione od wielu czynników, m.in. od kompletności dostarczonej dokumentacji, wartości nieruchomości oraz jej lokalizacji - tłumaczy ekspert BISE AL. Wynosi ono od jednego do dwóch miesięcy.
Koszt leasingu nieruchomości jest indywidualnie ustalany z klientem. Na prośbę BusinessWeeka jeden z banków, na podstawie informacji zawartych w tabeli kosztów leasingu, obliczył dla podanych przykładów przybliżoną rzeczywistą roczną stopę oprocentowania. Wynosi ona około 12 proc., jest więc porównywalna z kosztem kredytu bankowego. Lea-sing ma jednak przewagę głównie ze względu na korzyści podatkowe. - Dla przykładu, w leasingu operacyjnym całość opłat leasingowych oraz wydatki eksploatacyjne przedmiotu stanowią koszt uzyskania przychodu, pomniejszający podstawę opodatkowania - wyjaśnia Rafał Wójcik.
Leasing nieruchomości przeżywa obecnie prawdziwy rozkwit. Firmy lea-singowe deklarują, że przybywać będzie ofert dla mniejszych firm. - Rozszerzamy naszą ofertę leasingu nieruchomości, zaczynając od średnich przedsiębiorstw. Niewykluczone, że nasz kolejny nowy produkt skierowany będzie także do małych firm - mówi Krzysztof Bielecki, prezes ING
Lease Polska. Nad specjalną ofertą dla firm z sektora MŚP pracuje też LHI Leasing Polska.


Przykład leasingu
Dla nieruchomości o wartości 1 miliona złotych

Leasing operacyjny



Leasing finansowy



*Opłata, za którą leasingobiorca może przejąć nieruchomość po zakończeniu okresu leasingu. Podatek VAT od wartości opłat leasingowych płatny jednorazowo. Istnieje możliwość płatności wartości podatku VAT w miesięcznych ratach (do 6 miesięcy).
Źródło: BISE Atechnet Leasing